Deščo pro novi trendy u borot'bi z korupcijeju ta uxylennyam vid splaty podatkiv

Nina Bec
15:06, 28 serpnya 2019
Finansy
2180 0
Dumka

U lypni Deržavna fiskal'na služba Ukraїny spil'no z Deržfinmonitorynhom, Nacional'nym bankom Ukraїny, Min’justom ta Minfinom pidpysaly Memorandum pro spivpracyu u rozbudovi mexanizmu perevirky informaciї pro beneficiarnyx vlasnykiv. Čomu ce varto uvahy ta koho ce stosujet'sya?

Syohodni ves' svit vede aktyvnu borot'bu z finansuvannyam teroryzmu, vidmyvannyam koštiv zdobutyx zločynnym šlyaxom, a takož uxylennyam vid splaty podatkiv. V peršu čerhu, perevirku informaciї pro  beneficiarnyx vlasnykiv zdijsnyujut' banky, jaki majut' pravo vidmovyty u vidkrytti bankivs'koho raxunku, jakščo u nyx vynykatymut' sumnivy. Xto ž taki beneficiarni vlasnyky ta čomu tak važlyvo zdijsnyuvaty naležnu perevirku dostovirnosti informaciї pro nyx? Faktyčno, beneficiarnyj vlasnyk – ce akcioner kompaniї abo toj, xto volodije akcijamy čerez inšyx osib (nominal'nyx vlasnykiv). Vin može zdijsnyuvaty vplyv na hospodars'ku dijal'nist' danoho pidpryjemstva i, v rezul'tati, otrymuvaty dyvidendy vid otrymanoho prybutku.

Otže, pereviryaty informaciju pro beneficiarnyx vlasnykiv neobxidno z metoju protydiї korupciї, vidmyvannyu koštiv, šaxrajstvu, uxylennyu vid splaty podatkiv ta inšym zločynam, jaki  pov’jazani z fiktyvnoju dijal'nistyu kompanij.

V dejakyx deržavax rejestracijni ahenty prytyahujut'sya navit' do kryminal'noї vidpovidal'nosti za nenaležnu perevirku informaciї ščodo beneficiarnoho vlasnyka kompaniї. V Ukraїni taka informacija vnosyt'sya do Jedynoho deržavnoho rejestru jurydyčnyx osib ta fizyčnyx osib-pidpryjemciv.

Kompaniї zobov’jazani vstanovlyuvaty svoho kincevoho vlasnyka, rehulyarno onovlyuvaty informaciju pro nyoho ta nadavaty її deržavnomu rejestratoru. Vidpovidal'nist' za vidsutnist' cijeї informaciї tež ležyt' na samij kompaniї. Za nepodannya deržrejestratoru vidomostej pro beneficiara u vypadkax, ustanovlenyx zakonodavstvom, peredbačena administratyvna vidpovidal'nist' u vyhlyadi štrafu v rozmiri vid 300 do 500 neopodatkovuvanyx minimumiv doxodiv hromadyan. Za podannya deržrejestratoru svidomo nedostovirnyx vidomostej pry rejestraciї jurosoby (u t. č. i vidnosno beneficiariv) zastosovujet'sya kryminal'na vidpovidal'nist' u vyhlyadi štrafu v rozmiri vid 500 do 1 000 neopodatkovuvanyx minimumiv doxodiv hromadyan abo areštu na strok vid 3 do 6 misyaciv, abo obmežennya voli na strok do dvox rokiv.

Na žal', na syohodni vidomosti, ščo podajut'sya deržavnym rejestratoram, naležnym čynom ne pereviryajut'sya, tomu u nedobrosovisnyx osib je možlyvist' vkazaty bud'-koho v jakosti kincevoho beneficiarnoho vlasnyka jurydyčnoї osoby.

Členy robočoї hrupy, do skladu jakoї vxodyly predstavnyky deržavnyx orhaniv-učasnykiv Memorandumu pro spivpracyu u rozbudovi mexanizmu perevirky informaciї pro beneficiarnyx vlasnykiv, za pidtrymky JeS, u 2018 roci rozrobyly proekt koncepciї perevirky kincevyx beneficiarnyx vlasnykiv. Vprovadžennya danoї koncepciї spryjatyme stvorennyu prozoroї beneficiarnoї vlasnosti v Ukraїni, nadast' DFS prava dlya zdijsnennya analizu, perevirky informaciї, ščo nadavalas' do Deržavnoho jedynoho rejestru z metoju vstanovlennya oznak pravoporušen'. Krim toho, DFS otrymaje povnovažennya prytyahnennya do vidpovidal'nosti u vypadkax nenadannya abo nadannya nepravdyvoї informaciї ščodo kincevoho beneficiarnoho vlasnyka.

Jakščo rozroblenyj mexanizm spravdi zapracyuje na naležnomu rivni, to ce sprostyt' robotu kontrolyujučyx orhaniv u borot'bi z korupcijeju ta uxylennyam vid splaty podatkiv.

Nina Bec, juryst JuF «Illyašev ta Partnery»

Jakščo vy znajšly pomylku, vydilit' її myškoju ta natysnit' Ctrl+Enter